出纳管理包括库存现金、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，银行对账并输出银行存款余额调节表等功能。出纳需保管货币资金与有价证券，管理银行存款和票据，分析企业资金使用效益，参与投资决策和方案评估。银行对账是出纳的重要职责之一。总之，明确出纳职责是做好工作的前提。
出纳管理的核心功能与职责
出纳管理是企业财务管理的重要组成部分。其主要功能包括：
库存现金、银行存款及资金报表的管理
1. 现金日记账：详细记录现金的流入流出，确保现金的安全与准确。
2. 银行存款日记账：监控银行存款的变动，保障资金的安全存放。
3. 资金日报表：编制每日资金流动报表，为企业决策提供实时资金信息。
支票与票据管理
1. 支票管理：包括支票的发放、登记与核销，确保支票使用的合规性。
2. 票据保管：对各类票据进行妥善保管，防止丢失或损坏。
银行对账与余额调节
1. 银行对账：每月月末，出纳需与企业开户银行进行对账，核对银行存款日记账与当月银行存款对账单，找出未达账项。
2. 编制银行存款余额调节表：确保企业银行存款账户的准确性。
除此之外，出纳还承担以下重要职责：
对货币资金与有价证券进行安全保管。
对企业资金使用效益进行深入分析，为企业投资决策提供金融信息。
直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析。
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