出纳专管的科目包括库存现金和银行存款两大货币资金科目。出纳日常工作包括办理现金和银行业务、登记日记账，确保账簿正确性。需遵守现金管理制度，监督现金使用的合法性。每笔银行存款的收支业务需根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
出纳专管的科目详解
出纳人员主要负责两大货币资金科目：库存现金和银行存款。这两大科目是企业资金流动的核心。
库存现金的管理
出纳的日常工作之一是管理库存现金。库存现金是指存放在企业财会部门，并由出纳人员经管的货币。这是企业流动性最强的资产，也是企业日常运营不可或缺的一部分。为确保资金安全，出纳必须严格遵守国家现金管理制度，对每一笔现金的收支进行准确核算，确保现金使用的合法性与合理性。
银行存款的管理
除此之外，出纳还负责企业的银行存款管理。银行存款是企业储存在银行的款项，是货币资金的重要组成部分。每笔银行存款的收支业务，都需根据审核无误的原始凭证进行记账。出纳员需确保每笔业务都准确无误，以保障企业的资金安全。
日常工作内容
出纳的日常工作还包括办理现金银行业务，登记银行存款日记账和库存现金日记账。确保账簿记录的正确性是出纳的重要职责。每一笔交易都需仔细核对，确保账目清晰，为企业提供了真实的财务状况。
出纳的工作是确保企业资金流动的关键环节，需要高度的责任心和专业技能，以确保企业的资金安全。
