企业在购货预付货款后，若收到发票并已完成付款，需进行做账处理。具体操作时，应根据发票内容计入对应科目，如原材料等，同时记录应交税费和预付账款或应付账款科目。预付账款是企业预先支付供应单位款项，对于业务不多的企业，也可以通过应付账款科目核算预付业务。摘要需简短明了，针对标题进行回答。
收到发票已付款的做账流程
在企业购货过程中，当预先支付货款但未收到发票时，会计分录如下：
1. 借：预付账款
贷：银行存款
当企业收到对应的发票并且已经完成付款时，应按照以下步骤进行账务处理：
一、确认收货并记入库存
根据发票内容计入对应科目：
借：原材料（或其他与库存相关的科目，根据具体货物性质决定）
二、处理税款
计算并确认应交税费：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或其他相关科目）
三、完成付款
当企业收到发票并完成付款后，预付账款将减少。此时的会计分录为：
借（或贷）：相关科目（根据企业实际情况决定）
贷（或借）：预付账款
预付账款是企业按照购货合同预先支付给供应单位的款项。对于预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目来核算预付账款业务。在进行账务处理的整个过程中，企业必须严格按照发票内容来确定对应的会计科目，确保账务处理的准确性和规范性。
