银行存款日记账的核对方式是将企业银行存款日记账与开户银行的对账单逐笔核对，查明实有数额。财务人员需先确保账目无误，再与银行对账单核对。如余额相符，则说明无误；不符则可能是一方或双方记账错误或存在未达账项。存在未达账项时，应编制“银行存款余额调节表”来确定实有数。摘要需简洁明了，突出重点。
银行存款日记账核对方式详解
银行存款日记账的核对，是财务工作中的一项重要环节。此过程需将本单位的银行存款日记账与开户银行提供的对账单进行逐笔核对，以查明银行存款的实际数额。
在进行核对前，财务人员应确保清查日之前的所有银行存款收付业务均已登记入账，对于任何错账、漏账，都要及时查明并更正。随后，与银行对账单进行逐笔核对。若双方余额相符，则表明记账无误；若不符，则可能是一方或双方记账出现错误，或是存在未达账项。
针对未达账项，应编制“银行存款余额调节表”。该表以企业银行存款日记账余额和银行对账单余额为基础，各自分别加上对方已收款入账而己方尚未入账的金额，再减去对方已付款入账而己方尚未入账的金额，从而确定企业银行存款的实际数额。
一、核对流程
1. 逐笔核对：将银行存款日记账与银行对账单的每一笔交易进行比对。
2. 查明差异：如存在差异，及时查明原因并进行更正。
3. 编制调节表：如存在未达账项，根据前述公式编制调节表。
二、核对公式
银行存款日记账余额 + 银行已收企业未收款 - 银行已付企业未付款 = 银行对账单存款余额 + 企业已收银行未收款 - 企业已付银行未付款。
通过这一流程，企业能够确保银行存款的准确无误，为企业的财务决策提供准确依据。
