退款做账的方法根据不同的退款情况有所不同。收到对方退款时，需借：应收账款——公司名称贷：银行存款；若开具红字收入发票，需借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）及应交税费；若企业自行退款，需借：银行存款贷：库存商品及应交税费。应收账款是因销售商品、提供劳务等应收取的款项。
退款做账的方法如下：
一、收到对方退款
当企业收到来自客户的退款时，需要进行以下账务处理：
1. 借：应收账款——公司名称
贷：银行存款
描述：表示企业收到某公司的退款，款项已存入银行。
二、开具红字收入发票
在收到退款后，可能需要开具红字收入发票，此时做如下账务处理：
1. 借：应收账款——公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
描述：表示因退款而冲减应收账款，同时冲减当期的营业收入及相应的增值税销项税额。
三、企业自行退款
当企业自行发起退款时，账务处理方式如下：
1. 借：银行存款
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
描述：表示企业从银行存款中支付退款，同时冲减库存商品和相应的进项税额。
应收账款是企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等产生的，应向购买单位收取的款项。在进行账务处理时，务必注意保持原意不变，严格按照“借贷”分录格式进行记录。以上内容仅供参考，具体做账方式还需根据企业的实际情况和会计政策进行调整。
