购货与付款循环涉及的凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证包括采购计划、供应商清单、请购单等，用于记录采购信息和供应商信息；记账凭证包括转账凭证和付款凭证，用于记录交易和付款信息。
购货与付款循环涉及的凭证详解
购货与付款循环是企业财务流程中的核心环节，涉及多种凭证以确保交易的准确性和完整性。
一、原始凭证
1. 采购计划：根据生产部门或其他使用部门的实际需求，制定采购物料、数量、需求日期等内容的详细计划表格。
2. 供应商清单：经过严格的文件审核及实地考察，企业认证合格的供应商信息被手工或系统维护，并实时更新此清单。
3. 请购单：由资产使用部门或仓库管理部门填写，包含商品或劳务的名称、数量、种类、用途等关键信息。
4. 订购单：由采购部门发出，详细列明商品或劳务的名称、数量、种类、价格、供货商名称和地址以及付款条件。
5. 验收及入库单：在收到货物后，进行验收并出具入库单，记录详细信息。
6. 卖方发票：供货商提供的发票，显示交易的具体金额和商品信息。
7. 付款凭单：采购方企业的应付凭单部门编制，明确已收到商品或接受劳务的厂商、应付款金额和付款日期。
8. 供应商对账单：与供应商之间的对账文件，确保双方交易记录一致。
二、记账凭证
在原始凭证的基础上，财务部门会进一步编制记账凭证，其中主要包括转账凭证和付款凭证。
这些凭证共同构成了购货与付款循环的核心文件，确保了企业财务的准确性和合规性。
