基金财务报表一般包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表、该两年度的比较式利润表、以及该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表。此外，基金财务会计报告还包括财务报表附注的披露，涉及基金基本情况、会计政策和估计、税项、关联方关系及交易等内容。
基金财务报表详解
基金财务报表是基金运营状况的重要体现，它们详细记录了基金在特定时间点的财务状况及运营成果。这些报表主要包括以下几个部分：
一、报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表。此表展示了基金在两年间的资产、负债以及所有者权益的变动情况，反映了基金的资产规模、结构以及负债状况。
二、该两年度的比较式利润表。此表详细记录了基金在两年内的收入、支出以及利润情况，反映了基金的盈利能力。
三、该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表。此表反映了基金净值在两年间的变动情况，是投资者了解基金净值增长或下降情况的重要依据。
除了上述主要报表，基金财务会计报告还会进行财务报表附注的披露。这部分内容十分丰富，包括但不限于：
基金的基本情况
包括基金类型、规模、投资策略等基本信息。
会计报表的编制基础
明确了报表编制所遵循的会计准则、原则和方法。
遵循会计准则及其他有关规定的声明
声明报表编制过程中遵循了哪些会计准则和相关规定。
主要会计政策和会计估计
详述了基金在运营过程中采用的主要会计政策和估计方法。
会计政策和会计估计变更及差错更正的说明
解释了会计政策和估计方法发生变更的原因，以及差错更正的情况。
税项、或有和承诺事项
详细说明了基金的税务情况，以及可能存在的或有事项和承诺事项。
资产负债表日后非调整事项的说明
对资产负债表日后发生的重要非调整事项进行解释。
关联方关系及其交易
阐述了基金与相关方的关系及其之间的交易情况。
报表重要项目的说明
对报表中的某些重要项目进行详细的解释和说明。
利润分配情况
展示了基金利润分配的具体情况。
期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等
详细说明了基金期末持有的流通受限证券情况以及金融工具的风险管理策略。
