对方少开票需要补开发票，会计记账处理为：先借原材料或库存商品等科目，以及应交税费-应交增值税（进项税额），再贷应付账款-公司名称。支付款项时，借应付账款-公司名称，贷银行存款。整个过程需遵循现行税法规定，确保正确核算应交税费。
对方少开票时的记账处理
一、补开发票环节
当对方少开票，需补开发票时：
借：
原材料（或库存商品等科目） —— 记录所购进的原材料或商品。
应交税费——应交增值税（进项税额） —— 记录因购进产生的增值税进项税额。
贷：
应付账款——公司名称 —— 反映应支付给对方的款项，待补开发票后再进行支付。
二、支付款项环节
当支付对方款项时：
借：
应付账款——公司名称 —— 支付之前因购货产生的应付账款。
贷：
银行存款 —— 记录支付的款项。
对方少开票，需补开发票，随后支付款项的记账处理，应通过“原材料”、“应交税费”等相关科目进行核算。“原材料”科目用于记录生产所需的基本原料，而“应交税费”则反映企业应缴纳的各类税费。在补开发票后，按照正常的账务流程进行支付款项的记账。以上分录格式保持了文章的原始表述，同时进行了适当的润色，使内容更加清晰。
