公司报销凭证的处理流程包括预支报销款项和差旅费报销两个环节。预支时，通过“其他应收款——备用金”科目借出款项，银行存款相应减少。差旅费报销时，根据实际花费金额与备用金的差额，选择借出银行存款或归还备用金，并通过“管理费用——差旅费”科目记录相关费用。整个流程需通过相关科目核算，确保账目清晰。
公司报销凭证记账流程
一、公司预支报销款项的处理
1. 当公司预支报销款项时：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
二、差旅费报销处理
1. 若差旅费金额大于备用金金额：
借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——备用金
贷：银行存款
2. 若差旅费金额小于备用金金额：
借：银行存款
借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——备用金
三、详细解释
公司预支报销款项后，用于差旅费报销的会计处理需通过“其他应收款”和“管理费用”等相关科目进行核算。“其他应收款”主要用于记录公司预支给员工的款项，而“管理费用”则涵盖了企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所产生的费用。在此流程中，借贷分录的格式十分重要，以确保会计记录的准确性和规范性。通过合理的段落安排和小标题使用，可以更清晰地展现这一流程。
四、注意事项
在进行凭证记账时，务必遵循公司的财务制度和相关法规。确保每一笔交易的凭证齐全、准确，以便后续的审计和查验。同时，保持原文的意思不变，不删减任何信息，以确保记账的完整性和真实性。
