银行存款日记账启用时，出纳需填写“账簿启用表”，包括单位名称、账簿名称、编号和启用日期。日记账应根据审核后的存款凭证，逐日逐笔顺序登记，保证内容完整、及时，凭证齐全，数字真实准确，书写清晰。摘要需明确、便于查阅，不重记、不漏记、不错记。遵循规定更正错账，使账目明确经济责任并清晰美观。
银行存款日记账的启用与登记流程
一、账簿启用
在启用银行存款日记账之前，出纳人员需遵循相关规定与要求，认真填写“账簿启用表”。表中应明确填写单位名称、账簿名称、账簿编号以及启用日期等关键信息，以确保账簿的正规启动。
二、日常登记
出纳人员需根据经过审核的银行存款收、付款凭证，进行银行存款日记账的逐日逐笔顺序登记。在登记过程中，必须确保：
1. 经济业务内容完整记录，不遗漏任何细节。
2. 登记账目及时，确保信息的实时性。
3. 凭证齐全，与账簿记录相符。
4. 数字真实、准确，无误差。
5. 书写清晰工整，摘要部分简明扼要，易于查阅。
6. 避免重记、不漏记、不错记。
7. 按期结算，不拖延积压，确保账务处理的效率。
三、错账处理
如遇账目错误，需按规定方法进行更正。确保账目既明确经济责任，又清晰美观。
遵循以上步骤，保证银行存款日记账的规范运作，为企业的财务管理提供准确、及时的记录。
