针对做账没有发票的情况，企业需进行相应账务处理。对于购货业务未收到发票的，可先预付账款，待取得发票后再进行入库和增值税处理；对于已验收入库但尚未收到发票的商品，需暂估入账，每月月初冲减原分录，再根据发票编制正确分录。
做账时遇到没有发票的情况，应当根据不同场景进行妥善处理。
一、企业发生购货业务但没有发票的情况
当企业发生购货业务但尚未收到发票时，会计分录处理如下：
1. 预付账款处理：
借：预付账款
贷：银行存款
待企业日后取得发票时，再做如下处理：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
二、暂估入账处理
对于已验收入库但尚未收到发票的商品，需要进行暂估入账处理：
1. 暂估入账时的分录：
借：库存商品（或原材料等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
2. 月初红字冲减原分录：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
3. 根据发票编制正确分录：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
以上内容对原文进行了适当的润色，同时保持了原文的完整性和原意。文章的格式和段落安排更加清晰，以便读者更好地理解。
