企业所得税填表时需注意税款所属期间和纳税人识别号的正确填写，按照企业纳税期间填报。小型微利企业需填写优惠事项信息和基本信息，包括从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业等内容。预缴税款计算项目需填写全年累计数，包括营业收入、营业成本、利润总额等。申报表内容还包括不征税收入、免税收入等。
企业所得税填表注意事项
在企业所得税填报过程中，有几个关键的注意事项需要企业留意以确保准确申报。
一、税款所属期间与纳税人识别号的填写
税款所属期间的填写应依据企业的纳税期间。若以月度为纳税期限，应从当月月初至月末；若以季度为纳税期限，则从季度初至季度末。而纳税人识别号，则须按照企业营业执照上载明的识别号为准进行填写，确保信息的准确性。
二、小型微利企业优惠事项及基本信息填报
对于希望享受小型微利企业优惠的企业，必须如实填写相关信息。包括符合优惠条件的从业人数、资产总额，并明确是否属于国家限制或禁止行业。企业的纳税申报类型、所属国民经济行业等基本信息也需真实填写。
三、预缴税款计算项目的详细填报
在预缴税款计算项目的填写中，企业应注意所填写的营业收入、营业成本及利润总额等均为全年累计数。同时，务必填写弥补以前年度亏损的金额。具体内容包括从业人数、资产总额、是否属于国家限制或禁止行业，以及营业收入、不征税收入、免税收入等各项详细数据。
四、注意事项总结
在填写企业所得税申报表时，企业需仔细核对各项数据，确保信息的真实性和准确性。从税款所属期间、纳税人识别号到小型微利企业优惠信息，再到预缴税款计算项目，每一步的填写都关乎企业的切身利益。企业应严格按照要求，认真、细致地完成每一项填报工作。
