购买方收到供应商提供的销售折扣时，会计处理为借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料及应交税费-应交增值税（进项税额）。同时，需做购进的负数分录，冲销购进存货的成本。简而言之，购买方需根据销售折扣调整应付账款和存货成本。
供应商提供的销售折扣的账务处理
购买方在收到供应商提供的销售折扣时，应当如何进行账务的处理呢？下面，我们来详细探讨。
1. 折扣的初步处理
当购买方获得供应商的销售折扣时，从财务角度，需要对其进行记录。具体的操作是：
借：应付账款等科目
贷：库存商品或原材料
同时，需要记录应交税费：
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2. 折扣的进一步处理
因销售折扣，实际上是对原先购进的存货成本的调整。所以，还需要做购进的负数分录，以冲销部分或全部购进存货的成本。可以理解为，购买方因获得折扣，所购存货的实际成本有所减少。
借：库存商品或原材料（负数）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）（负数）
贷：应付账款等科目（负数）
通过这样的账务处理，能够清晰地反映购买方因获得销售折扣而产生的成本变动，确保财务记录的准确性和完整性。以上内容，基于供应商提供的销售折扣的常规处理方式，具体账务操作还需根据企业的实际情况和财务规定进行适当调整。
