关于差旅费没有发票能否入账的问题，实际发生的差旅费应按实际支付金额入账。对于未取得发票的部分，需在汇算清缴时进行调增处理。若差旅费为员工的补贴，应计入员工工资并交纳个税。因此，差旅费没有发票也可以入账，但需注意税务处理。
差旅费的会计处理及发票问题
差旅费是企业日常运营中的一项重要支出，当实际发生时，应准确记录并处理。对于每一笔实际支付的差旅费，都应按照实际金额进行入账。若未能取得发票，虽然暂时先入账，但在税务汇算清缴时，需对此部分金额进行调增处理，以确保账务的准确性。
关于员工的差旅费补贴，其本质属于员工工资的一部分，因此应计入员工工资，并在相应金额中交纳个人所得税。
具体的会计处理如下：
1. 差旅费实际支付时：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：银行存款/现金
2. 对于未取得发票的部分，在汇算清缴时：
借：所得税费用
贷：应交税费（调增部分）
3. 关于员工的差旅费补贴：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款/现金（发放补贴）
以上处理均基于差旅费实际发生的前提下。企业应确保差旅费的合理性与合规性，以维护企业的财务健康与税务合规。
