上级单位检查工作时的住宿费入账问题，可计入管理费用—业务招待费科目进行核算。企业垫付的住宿费可计入其他应收款科目，待实际报销时冲减。具体会计处理为借管理费用—业务招待费，贷现金或其他应收款。
上级单位检查工作，关于住宿费用的入账处理方式如下：
住宿费入账核算方式
当上级单位进行检查工作，并产生住宿费支出时，这些费用可以计入到管理费用中的业务招待费科目进行核算。具体的会计分录为：借：管理费用—业务招待费，贷：现金或其他支付科目。
若企业先行垫付住宿费，后续等待报销，那么这些费用可以先计入其他应收款科目。待实际报销时，再进行相应的冲减操作。具体的流程为：借：其他应收款，贷：现金（或相关支付科目）暂存相关费用，待报销时做相反分录进行冲减。
关于入账处理，需要注意以下几点：
严格按照会计法规操作，确保账目清晰、准确。
住宿费入账时，需与相关业务招待费科目对应，确保账目归类正确。
若涉及垫付费用，需做好其他应收款的登记与管理，确保报销流程的顺畅。
