普通发票冲红流程为进入开票系统，打开发票填开界面，点击发票右上角的红字，填入对应蓝字发票的发票代码和号码后进行核对，放入对应红字纸质发票并点击打印。同时，需要进行相应的会计分录调整，包括应收账款、主营业务收入、应交税费、主营业务成本和库存商品等科目的借贷调整。
普通发票冲红操作流程
进入开票系统，打开发票填开界面。在此界面，您会发现发票的右上角标注有“红字”字样。点击此红字，进入下一操作页面。
一、信息录入
1. 填入对应蓝字发票的发票代码及发票号码，确保信息无误。
2. 核对所填信息，确保与蓝字发票完全一致。
二、打印操作
1. 将对应红字纸质发票放入打印机。
2. 点击打印，完成红字发票的打印工作。
三、会计分录处理
冲红发票涉及的会计分录如下：
冲减应收账款等相关收入
借：应收账款（或其他相关科目） 红字
贷：主营业务收入 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
库存商品及成本的调整
借：主营业务成本 借方红字
贷：库存商品（或其他相关科目） 贷方红字
以确保账务的准确性。
请注意，整个操作过程中，请严格按照系统提示进行，确保信息的准确性。会计分录的处理要根据企业实际情况进行适当调整。
