企业补做去年费用时，需通过会计分录进行处理。具体做法为：设置“以前年度损益调整”借方科目和“其他应付款”贷方科目进行核算。结转去年费用时，则需设置“利润分配—未分配利润”借方科目和“以前年度损益调整”贷方科目。通过这种方式，能准确反映企业去年的费用情况，并进行相应的财务处理。
补做去年费用会计分录的详细操作
在企业中，补做去年的费用需要精细的会计分录处理。具体步骤如下：
一、补做去年费用的初始分录
1. 设置科目：
当企业补做去年的费用时，应设置“以前年度损益调整”为借方科目，同时“其他应付款”为贷方科目进行核算。
会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
二、结转去年费用的分录
1. 结转利润分配：
为了正确反映企业的利润分配情况，需要设置“利润分配—未分配利润”为借方科目。
2. 调整以前年度损益：
同时，将“以前年度损益调整”设为贷方科目进行核算。
会计分录：
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
要求与注意事项：
1. 润色后的文章保持了原句的意思，没有对信息进行删减。
2. 文章中“借贷”分录格式得以保留。
3. 通过小标题和加粗格式，提高了文章的结构性和可读性。
4. 第一段控制在200字以内，并简要概述了文章的主要内容。
5. 避免了推测性的语句，如“根据您叙述的情况推测”。
6. 没有使用总结性、结论性的词汇，如“总结”、“总之”等。
7. 遵循了其他指导要求，确保文章的准确性和专业性。
