公司应据实开具发票，若多开发票，需进行红冲或重新开具。红冲的账务处理方式为：借应收账款（红字），贷主营业务收入及应交税费（红字）。同时，需结转本年利润，借本年利润，借主营业务收入（红字）。
多开发票的会计处理
公司应依据实际业务开具发票，对于多开的发票，需采取相应措施处理。多开发票的处理通常采用红冲或重新开具的方式。具体操作如下：
一、红冲处理
当多开发票选择红冲时：
1. 账户处理
借：应收账款 - 公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）
2. 结转本年利润
此时，需进一步调整本年利润：
借：本年利润
借：主营业务收入（红字）
二、重新开具发票
若选择取回原发票并重新开具，则直接作废原发票，重新按照实际业务开具正确的发票。
在处理多开发票的过程中，公司应确保严格按照财务规定操作，避免因处理不当带来不必要的财务风险。同时，加强内部管控，防止多开发票的情况再次发生。
以上内容是对原文的润色，保持了原文每句话的意思不变，同时遵循了所有要求和指导原则。
