差旅补贴应直接计入差旅费，具体处理需遵循单位所在省市税务机关的政策规定。出差期间的各项费用如交通费、住宿费、电话费等需按单位制定的差旅费管理办法执行。伙食补贴等出差补贴无需发票，直接列入差旅费报销单。处理时需确保符合税务规定，确保账目清晰。
出差补贴做账指南
差旅补贴的处理是直接计入差旅费进行入账。各单位在遵循各省市税务机关政策规定的基础上，会结合自身的实际情况，制定符合要求的差旅费管理办法，并向主管税务机关备案。
差旅补助标准
单位制定的差旅费管理办法中，会明确规定出差期间的补助标准。这包括交通费、住宿费、电话费以及伙食补助等。
费用处理
1. 交通费、住宿费：这些费用需要取得发票，作为入账的依据。
2. 伙食补贴及其他出差补贴：这些补贴一般无需提供发票，可以直接填列在差旅费报销单里。
做账流程
1. 收集相关发票和报销单：包括交通、住宿的发票以及出差补贴的报销单。
2. 分类整理：按照差旅费管理办法的规定，将各项费用分类整理。
3. 审核与审批：提交上级审核与审批，确保费用合规。
4. 入账处理：将审核通过的费用进行入账处理，其中伙食补助等补贴直接计入差旅费。
注意事项
1. 严格按照单位制定的差旅费管理办法执行。
2. 确保所有费用都有相应的凭证，如发票、报销单等。
3. 及时向主管税务机关备案单位制定的差旅费管理办法。
通过上述流程，可以确保出差补贴的做账规范、合规，避免因处理不当带来的不必要的麻烦。
