现金日记账的启用需填写账簿启用表和账簿目录表，包括单位名称、账簿名称、编号、启用日期、经管人员姓名、职别等信息，并由会计主管签名盖章和单位公章。登记时，根据审核后的现金收款、付款凭证按时间顺序逐日逐笔登记，采用订本式账簿，由出纳人员根据与现金收付有关的凭证进行实时记录并随时结记余额。
现金日记账的启用与登记流程
一、现金日记账的启用
在启用现金日记账时，首先需按规定内容详细填写“账簿启用表”与“账簿目录表”。单位名称、账簿名称及编号、启用日期等关键信息需准确无误地填写在账簿启用表中。还需在经管人员一栏中，明确写明经管人员的姓名、职别，以及接管或移交日期，并由会计主管人员签名盖章，加盖单位公章，以确保记录的正式与合法。
二、现金日记账的登记
现金日记账的登记工作，是基于审核后的现金收款、付款凭证进行的。我们需要按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔进行登记。现金日记账采用订本式账簿形式，便于管理。由出纳人员负责，根据与现金收付相关的记账凭证，如现金收款、现金付款及银行付款（提现业务）凭证，进行实时、准确的登记。每一笔交易都会随时结记余额，确保账实相符。
现金日记账的详细登记流程：
1. 根据每日的现金收款、付款凭证，逐笔登记日期、凭证编号、摘要、借方金额（即收款金额）、贷方金额（即付款金额）。
2. 每日营业结束，应计算当日现金收入与支出的合计金额，并结出账面余额。
3. 对于涉及银行提现的业务，需在摘要栏中明确标注“提现”，并在贷方金额栏记录提现金额。
4. 对于现金存款业务，需在摘要栏中明确标注“存款”，并在借方金额栏记录存款金额。
通过以上的启用与登记流程，确保了现金日记账的准确性和实时性，为企业的财务管理提供了有力的支持。
