开票金额和打款金额不一致时，需根据情况入账。若为先开发票再分期付款的正常情况，后续支付完成后金额可一致。若对方不再需要公司付款，可计入营业外收入科目。如因开错发票，应退回重开。处理时需仔细核对，确保金额准确。
开票金额与打款金额不一致的处理方式
当收款方开具的发票金额与实际的打款金额存在不一致时，需要根据具体情况进行入账处理。
正常情况
如果先开具发票，随后进行分期付款，那么这种情况是常见的商业实践。随着后续款项的支付完成，最终金额会一致。在账务上，这种情况需要清晰记录每一笔款项的流入与流出，确保账目准确。
特殊情况处理
1. 后续不再需要付款的情况
如果对方确认不需要公司再付款，那么这部分金额可以计入营业外收入科目。这种情况应当确保双方沟通明确，避免后续纠纷。
2. 发票开错的情况
如果发票金额开错，应当立即与对方沟通，退回原发票，并重新开具正确的发票。这样可以确保账务的准确性和合法性。
账务分录处理
1. 正常分期付款情况：
借：应收账款（或银行存款）
贷：收入科目
随着每笔款项的支付与收到，相应调整上述分录的金额。
2. 营业外收入情况：
当不再需要支付款项，且金额计入营业外收入时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：营业外收入
3. 发票开错退回重开情况：
退回发票时：
借：相关科目（如库存商品、应付账款等）
贷：银行存款（或应收账款）（退回的款项）
重新开发票时，再按正常流程进行分录处理。
