报销人员能否用出差费用的专票抵扣取决于具体情况。出差中的餐费应开具增值税普通发票，不可抵扣进项税额。若企业是小规模纳税人，应使用普通发票；若是增值税一般纳税人，员工出差住酒店可索取增值税专用发票以抵扣进项税额。
报销人员持有的差费专用发票是否可以抵扣，需视具体情况而定。对于出差期间的餐饮费用，应开具增值税普通发票，此类发票的进项税额是无法抵扣的。但是，对于纳税人购进的国内旅客运输服务，其对应的进项税额是可以从销项税额中抵扣的。
若企业员工所在的企业为小规模纳税人，在报销差费时应索取增值税普通发票。而对于增值税一般纳税人的企业员工，若在出差期间住宿酒店，可以请求酒店开具增值税专用发票，以此作为进项税额的抵扣凭证。
一、餐饮费用的处理
在员工出差期间，因公产生的餐饮费用属于一般支出，应开具增值税普通发票。这类发票的进项税额不可抵扣，需在财务处理中予以明确标注。
二、旅客运输服务的处理
对于因公出差的交通费（如乘坐火车、飞机等），属于购进国内旅客运输服务。这类费用的进项税额是可以从销项税额中抵扣的，为企业减轻了税务负担。
三 不同类型的企业的处理
1. 小规模纳税人：对于小规模纳税人企业来说，报销人员应索取增值税普通发票，并妥善保管，作为财务报销的依据。
2. 一般纳税人：对于一般纳税人企业的员工，若在出差期间住宿酒店，可以请求酒店开具增值税专用发票，该发票可用于抵扣进项税额，降低企业的税务成本。
在处理报销事宜时，企业必须严格遵守税务法规，确保每笔支出的合法性，并妥善保管相关发票，以便税务稽查时能提供有力的证据。
