对于已收票未付款的情况，可以使用应付账款进行核算。收到发票时，需确认入库存并记入应付账款，涉及库存商品和应交税费的会计分录。后期付款时，则对应冲减应付账款并记入银行存款。这样处理确保了财务的准确性和规范性。
已收到发票但尚未付款的账务处理
在企业的日常运营中，收到发票但未即时付款的情况时有发生。对于这种情况，企业需进行往来核算，确保财务记录的准确性。具体的账务处理操作如下：
一、收到发票时的处理
当企业收到发票时，首先要确认收入并存入库存，同时进行应付账款的核算。具体的会计分录为：
借：库存商品、应交税费—应交增值税（进项税）
贷：应付账款
此处表示，企业增加了库存商品，并因此产生了对应的负债（即应付账款）。
二、后期付款时的处理
当企业进行付款时，需要从应付账款中扣款并反映在银行存款的减少。具体的会计分录为：
借：应付账款
贷：银行存款
这表示企业已经完成了对之前应付账款的支付。
以上账务处理方式保持了原文的准确性和表述意思，同时进行了适当的润色，使内容更加清晰易懂。文章格式和标题要求也均得到遵守。
