企业购进货物或服务时，若对方少开发票，可暂估相关货物或服务待实际取得剩余发票后再更正处理。若对方不再开票，则按实际获得的服务或商品入账，并在汇算清缴时调整。处理方式需根据具体情况而定。
对方少开票时的记账处理方式
在企业采购货物或服务的过程中，若对方少开具发票，需根据不同情况采取相应措施。对于暂时未开具发票的情况，可进行如下处理：
一、暂估处理
对于尚未收到发票的货物或服务，企业可选择暂估入账。在账务上，暂估处理意味着按照预估的价值记入相关资产或费用科目，同时产生应付账款。具体操作时，需设立暂估账户，记录暂估金额。
二、待实际取得发票后的处理
待企业实际收到剩余的发票后，需核对发票内容与暂估内容是否一致。如一致，可按正常流程进行账务处理，同时调整之前的暂估账户；如存在差异，需查明原因并进行相应调整。
如果对方以后都不再开具发票的情况，记账方式如下：
企业需根据实际获得的服务或商品进行入账。在年度汇算清缴时，针对未收到发票的部分，需在税务申报表中进行相应调整，确保税务处理的准确性。同时，对于因此产生的差异，应在财务报表附注中加以说明。
在处理此类问题时，务必保持谨慎态度，确保每一步操作都严格遵循相关法规和企业制度。对于涉及税务的部分，更需特别注意，以免给企业带来不必要的风险。
