进货收到发票后，需要进行账务处理。对于未收到发票的购入货物，暂估入库，借记库存商品、原材料等账户，贷记应付账款-暂估应付账款。收到发票后，先冲减暂估应付账款，再确认应付账款和应交税费，支付款项时，借记应付账款，贷记银行存款或应付票据等账户。
进货收到发票的账务处理流程
进货但未收到发票时，我们按照以下步骤进行账务处理：
一、进货未收到发票
1. 库存商品或原材料的记录：当购入货物但未收到发票时，首先需记录库存商品或原材料的增加。
借：库存商品/原材料
贷：应付账款-暂估应付账款
二、收到发票后的处理
2. 核对发票信息：一旦收到发票，需仔细核对发票上的信息，确保与货物信息一致。
3. 更新账务：确认无误后，进行如下账务处理。
借：应收账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
三、支付款项的处理
4. 支付款项：当需要支付货款时，进行相应的账务处理。
借：应付账款
贷：银行存款/应付票据等
以上流程中，每一步都严格按照会计原则进行账务处理，确保企业账务的准确性和规范性。在处理过程中，务必注意核对各项数据，确保账务处理的正确性。同时，保持对账务处理的及时性和规范性，有助于企业的财务管理和决策。
