收到红字发票时，需要根据发票对应的业务进行做账处理。若企业购买办公设备收到红字发票，应冲减管理费用并转出对应的进项税额。做账分录为：借应付账款，贷管理费用和应交税费。总之，要根据具体情况进行会计处理。
收到红字发票的做账处理
当收到红字发票时，其处理需结合发票所对应的业务进行确认。以下为具体的做账步骤：
一、针对企业购买办公设备的情况：
若企业购买办公设备收到了红字发票，应冲减相应的管理费用。具体的会计分录为：
1. 冲减管理费用——办公科目金额：
借：应付账款/银行存款（根据实际支付情况选择科目）
贷：管理费用——办公费
二、针对一般纳税人取得专用发票的情况：
若收到红字发票的企业为一般纳税人，并取得了专用发票，除了上述冲减管理费用的操作，还需要将对应的进项税额进行转出。具体的会计分录为：
2. 进项税额转出：
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应付账款等科目（根据实际情况选择科目）
以上是针对收到红字发票后的基本做账处理。在实际操作中，还需结合企业的具体账务制度和会计政策进行适当调整。确保账务处理的准确性和合规性。
