现金日记账的设置主要包括按币种设置，采用明细分类核算。一般采用“三栏式”或“多栏式”账页格式，其中“三栏式”较为常用。现金日记账由出纳人员根据审核无误的凭证序时逐笔登记，反映库存现金的收入、付出及结余情况，必须采用订本式账簿以确保安全完整。
现金日记账的设置
在财务管理中，现金日记账的设立是至关重要的一环。针对各币种，我们需设立相应的现金日记账，以进行明细分类核算。其格式主要有“三栏式”和“多栏式”两种，其中“三栏式”账页格式在实际工作中得到广泛应用。
现金日记账的基本构成
1. 按币种分类的日记账：根据企业所涉及的货币种类，设立相应的现金日记账账户。
2. 账页格式：主要采取“三栏式”，包括日期、摘要和金额三栏。对于复杂的业务，也可能采用“多栏式”进行更详细的分类。
3. 登记依据：出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记入账。这些凭证包括现金收入与付款凭证，以及从银行提现的银付凭证。
4. 日记账的种类：现金日记账可细分为“现金收入日记账”和“现金付出日记账”，以反映库存现金的详细动态。
现金日记账的详细作用
现金日记账是逐日反映库存现金收入、付出及结余情况的特种日记账。它帮助企业和个人掌握资金的流动情况，确保财务的透明与准确。
设置要求
1. 为确保数据的准确性，现金日记账必须每日结存，并与实际库存现金核对相符。
2. 为保障账簿的安全与完整，现金日记账必须采用订本式账簿，避免随意更改和丢失。
3. 出纳人员需对每笔现金交易进行详细的记录，包括日期、交易对象、交易金额和交易事由等。
