出纳主要负责现金和银行存款的管理工作，包括记录开支、做好日记账、盘点现金、核对银行存款余额、与会计总账核对等。此外，还负责保管相关印章和空白收据等，并承担发放现金的职责，如给报销、领取备用金和工资的人员发放现金。
出纳的职能与作用
出纳是财务工作中不可或缺的一环，主要负责现金和银行存款的管理。以下是详细的工作内容：
一、日常现金与银行存款管理
1. 记录财务交易：每一笔开支都需要仔细记录，确保准确无误。
2. 维护日记账：包括现金日记账和银行日记账，以随时掌握资金流动状况。
二、日常结算与核对工作
1. 日终现金盘点：每日结束前，进行库存现金的盘点，确保现金安全。
2. 月末银行对账：每月末，根据银行提供的对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账户无误。
三、总账核对与财务文件保管
1. 总账核对：每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行仔细核对。
2. 保管重要财物：负责保管相关印章、空白收据和空白支票，确保财务安全。
四、现金发放
负责发放现金，包括但不限于报销的人员、领取备用金的人员以及领取工资的人员等。
五、具体要求
对于上述工作内容，要求出纳人员细致、认真、有责任心。在操作过程中，需严格遵守财务管理规定，确保每一笔交易都准确无误。还需熟悉并掌握基本的会计分录知识，以便更好地完成日常工作。
