企业在收到现金支票后，出纳人员需先将支票存入银行，待成功入账并获取银行盖章确认的进账单后，进行会计账务处理。具体为借：银行存款，贷：应收账款等相关科目。银行存款主要包括结算户存款、信用证存款、外埠存款等，每笔银行存款的收支业务需依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
收到现金支票后的账务处理方法
当企业收到现金支票时，并不需要立刻进行会计分录。此时的流程如下：
一、支票入账流程
1. 出纳人员操作：出纳人员需将收到的转账支票带到银行，待成功入账后，携带银行盖章确认的进账单进行记账。
2. 确认银行存款：当款项成功进入企业银行账户后，出纳需确认银行存款的增加。
二、会计分录处理
当款项成功入账后，会计需进行如下分录处理：
借：银行存款
贷：应收账款（或其他相关科目，如预付账款、其他应收款等）
三、银行存款的概述
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款以及外埠存款等。这些存款的收支业务均由出纳员负责办理。
四、凭证编制
每笔银行存款的收入和支出业务，都必须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。确保每一笔交易都有据可查，保证账务的准确性。
为了确保账务处理的准确性和规范性，企业在操作过程中应遵循上述流程，确保每一笔交易都得到妥善处理。
