对于以前月份开的发票未入账的情况，本月需根据不同情况进行处理。若未跨年，可直接补充入账，分录为借：应收账款等，贷：主营业务收入及应交税费。若已跨年，则需调整以前年度损益，分录为借：应收账款等，贷：以前年度损益调整和应交税费。总之，需根据具体情况进行会计处理。
针对以前月份开的发票未入账，本月需进行相应处理的情况，具体处理方式如下：
一、若发票所对应业务尚未跨年度，处理流程相对简单。可以直接进行补充入账。会计分录如下：
情况一：未跨年
借：应收账款（或相关科目）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
二、若发票所对应业务已经跨年度，处理时需更为谨慎。此时，应将“主营业务收入”科目替换为“以前年度损益调整”科目进行核算。会计分录如下：
情况二：已跨年
借：应收账款（或相关科目）
贷：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税—销项税额
在具体操作中，务必确保每笔业务的真实性和准确性，并严格按照会计档案规定进行操作，确保会计记录的完整性和合法性。对于不同情况的处理，会计分录的格式和科目选择至关重要，需根据实际情况进行恰当处理。以上内容仅供参考，具体处理方式还需根据实际情况和会计法规进行决策。
