按照权责发生制的要求，公司需要计提工资和社保。计提时，相关费用会被记录在管理费用等科目，同时形成应付职工薪酬-工资/社保的负债。在缴纳社保时，会从应付职工薪酬中支付社保费用，同时收取个人应负担的部分。因此，不计提工资和社保是不符合财务规定的。
权责发生制下的工资与社保处理
在权责发生制的要求下，计提工资和社保是必要流程。对于工资的计提，我们可以采取以下账务处理方式：
一、工资计提
在会计记账时，借记“管理费用”等相关科目，贷记“应付职工薪酬—工资”科目，明确反映出企业对员工的薪酬支付责任。
二、社保计提与缴纳
对于社保的处理，首先是计提。此时的账务处理为：借记“管理费用”等科目，贷记“应付职工薪酬—社保”。这表示企业已按政策规定为员工预提了社保费用。
缴纳社保的具体操作
当实际缴纳社保时，操作如下：借记“应付职工薪酬—社保”及“其他应收款（个人负担部分）”，贷记“银行存款”。这表示企业已为员工实际支付了社保费用，并扣除了员工个人应负担的部分。
通过上述的账务处理方式，企业能够清晰、准确地反映出工资与社保的支付情况，确保企业的财务管理规范、透明。同时，也保障了员工的权益，确保社保资金的专款专用。
