小规模纳税人申报表填写指南
对于小规模纳税人而言，正确填写申报表至关重要。参考河北税局软件客服的答复，以下是详细的填写指南：
一、增值税免税业务的填写
1. 小于起征点的情况：
若本期增值税为免税业务且销售额小于起征点，应将全部销售额填写至主表10栏（或11栏）。
对应的税额部分需填写至19、20栏（21栏）。
减免明细表无需填写，直接空保存即可。
2. 大于起征点的情况：
含税销售额应填写在第12栏“其他免税销售额”的本期数对应列次。
如果是服务类，需在19行免税额处手工填写。
在减免税明细表中，需填写免税项目并选择相应的代码。如果是疫情免税，涉及代码为0001120602-0001120606。
二、涉及部分增值税免税业务的填写
1. 小于起征点：
全部销售额（不含专票销售额）填写主表10栏（或11栏）。
专票填写在上面的1栏（或4栏）及对应的2栏（5栏）。
2. 大于起征点：
不免税部分填写主表1栏（或4栏），免税部分的含税销售额填写在主表第12栏本期数。
还需在《增值税减免表》中填写免税部分。
注意事项：
最终税款体现在24栏，务必核实。
申报表的填写需准确无误，以免影响税务处理。
希望以上内容能帮助小规模纳税人正确填写申报表，确保税务工作的顺利进行。
