汇算清缴表单的填制需根据具体表单进行。以职工福利费支出明细表单为例，需填写账载金额和税法允许扣除的限额，根据差异调整应纳税所得额。如工资发生额为100万，福利费支出15万，税法允许扣除14万，需做纳税调增1万。其他表单的填制方式类似，需根据具体表单要求和内容填写。
汇算清缴表单填制详解
在进行汇算清缴时，需要明确具体是哪些明细表单，才能进行相应的填制工作。以企业发生的职工福利费支出为例，其填制的具体步骤如下：
1. 基本信息填写
首先，需要记录企业基本信息，如企业名称、税务登记号等。
2. 职工福利费支出的填报
对于职工福利费支出，应明确其金额与工资、薪金总额的关系。当企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
3. 具体数额的核算示例
假设企业工资发生额为100万，若福利费支出为15万（账载金额），则按照税法规定，允许的扣除限额是14万（税收金额）。此时，需要进行纳税调增，增加应纳税所得额1万。
4. 填表示例
在相应的汇算清缴表单中，需记录以下内容：
工资发生额：100万
福利费支出：15万（账载金额）
税法允许扣除限额：14万（税收金额）
纳税调增金额：1万
5. 注意事项
在填制表单时，务必确保数据的准确性，遵循税法规定，不多列、不漏列。还需注意保持借贷分录格式的规范性。
按照上述步骤与示例，您可以顺利完成汇算清缴表单的填制工作。确保数据的准确性，遵循税法规定，是企业进行税务处理的重要原则。
