金税盘未做抵扣分录，跨年处理需根据时间而定。若未超过12个月，可全额抵扣增值税应纳税额；若超过12个月，则只能按票面税额抵扣，无法全额抵扣。需及时检查和处理，确保符合税务规定。
金税盘未做抵扣分录的跨年处理指南
金税盘未做抵扣分录，若跨年度但尚未超过12个月，企业仍有权进行全额抵扣增值税应纳税额的操作。在此情况下，需尽快完成抵扣分录，确保税务处理的准确性。具体操作如下：
一、未超过12个月的情况
1. 核实金税盘未做抵扣的税额。
2. 在会计分录中，记录借方的增值税应纳税额以及贷方的相关账户。
3. 完成抵扣分录后，进行税务申报，确保全额抵扣增值税应纳税额。
二、超过12个月的情况
若金税盘未做抵扣分录的时间已超过了12个月，则企业只能按票面税额进行抵扣，无法享受全额抵扣增值税应纳税额的待遇。此时，企业需按照以下步骤处理：
1. 核对金税盘的票面税额。
2. 在会计分录中，仅对票面税额进行抵扣分录。
3. 完成抵扣操作后，及时进行税务申报。
需特别注意，金税盘的税务处理对企业的财务状况有着直接影响，因此在实际操作中务必谨慎。建议企业加强内部管理，确保税务工作的及时性和准确性，避免类似情况的再次发生。
