小规模纳税人报税季报流程
一、增值税申报
1. 若本期增值税为免税业务：
小于起征点：
全部销售额填写至主表10栏（或11栏）。
对应的税额填写至19和20栏（21栏）。
减免明细表无需填写，保存即可。
大于起征点：
含税销售额填写至第12栏“其他免税销售额”的本期数。
减免税明细表中，填写免税项目、选择代码并填写免税销售额。
2. 若涉及部分增值税免税业务：
小于起征点：
全部销售额（不含专票）填写至主表10栏（或11栏）。
增值税减免明细表无需填写。
大于起征点：
不免税部分填写至主表1栏（或4栏）。
免税部分的含税销售额填写至主表第12栏，并填写《增值税减免表》。
二、企业所得税申报
A类申报：
1. 填写《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》（如涉及）。
2. 填写主表，包括从业人数、资产总额等信息。
3. 符合小型微利条件，主表中的减免所得税额会自动生成数据。
B类申报：
1. 填写从业人数、资产总额等信息。
2. 根据税局核定，按收入总额或成本费用总额填写本年累计数。
3. 报表会自动计算小微企业减免额。
三、其他注意事项：
请根据税局核定确认是否为季度申报。最终税款体现在相应栏目，需核实无误后进行申报。在申报过程中，务必按照税务部门的要求正确填写各项数据，确保申报的准确性和及时性。
