红字发票的开具方法根据发票类型和购买方是否认证抵扣而有所不同。如果是增值税普通发票，点击开票系统的红字选项，填入蓝字发票代码和号码，系统自动生成红字发票内容后保存打印即可。对于增值税专用发票，若购买方已认证抵扣，开具红字发票信息表并审核通过后，销售方开具红字发票；若未认证抵扣，退回发票后，销售方自行开具红字发票信息表并审核，再开具红字发票。
红字发票开具流程
对于增值税普通发票开具红字发票，步骤如下：
进入开票系统，在发票填开界面，点击红字的选项，位于右上方的一排功能键中。随后，输入对应的蓝字发票代码与发票号码，系统会自动载入红字发票内容。确认无误后，保存并打印即可。
若为增值税专用发票，开具红字发票的情境则有所不同。若购买方已经认证抵扣了收到的发票，购买方需在开票系统内填写并提交红字发票信息表，待审核通过后，由销售方开具红字发票。若购买方尚未认证抵扣收到的发票，需要退回发票，此时由销售方自己在开票系统生成红字发票信息表，提交并审核，随后开具红字发票。
为了确保流程的准确性与合规性，以下要点需注意：
1. 文中所述的开具步骤、信息不得删减。
2. 保持每句话的原意不变。
3. 合理运用段落、小标题、加粗等格式以提高文章的可读性。
4. 不使用推测性的语句，确保描述的客观性。
5. 避免使用总结性的词汇。
6. 直接阐述流程，不添加额外的指示性或指令性语句。
