增值税税负和企业所得税税负的计算方式分别是用企业实际缴纳的增值税和所得税除以不含税收入。计算增值税税负时，需注意使用的是实际缴纳的增值税，而不是销项税额。企业所得税税负也是以实际缴纳的企业所得税为基础进行计算。
增值税税负与企业所得税税负的计算方法
增值税税负的计算，是以企业实际缴纳的增值税额为基础，再除以相应的不含税收入。这一关键点在于，所使用的增值税额应当是实际缴纳的部分，而非仅仅根据销售情况计算的销项税额。同样，企业所得税税负的计算也是基于企业实际缴纳的企业所得税，再除以不含税收入进行衡量。
一、增值税税负计算
增值税税负的计算公式为：实际缴纳的增值税额 ÷ 不含税收入。这里需要特别注意的是，所使用的增值税额应是企业在税务部门实际缴纳的部分。
二、企业所得税税负计算
企业所得税税负的计算公式为：实际缴纳的企业所得税额 ÷ 不含税收入。这一计算方式能更真实地反映企业的税收负担情况。
在进行税务处理时，企业可以根据以上公式自行计算增值税税负与所得税税负，以便更好地了解自身的税务状况，做出更合理的财务决策。同时，企业应注意遵守相关税法规定，确保税务处理的准确性。
为了更好地理解和应用，以下提供具体的计算示例和实际应用场景分析。
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在实际应用中，企业可以结合自身的财务报表数据，根据上述公式计算增值税税负和所得税税负。例如，某企业在某一年度的实际缴纳增值税额为100万元，其不含税收入为500万元，那么其增值税税负率为20%（即100万元/500万元）。同样地，如果其实际缴纳的企业所得税额为20万元，其企业所得税税负率则为4%（即20万元/500万元）。这些数据能为企业决策者提供关于税务负担的直观信息，有助于做出更明智的财务决策。
