现金管理的目标是确保企业资金交易的顺利进行、预防支付危机、并抓住可能的投资机会。现金是企业资产中流动性最强的部分，持有适量现金是企业正常运转的基础。同时，企业需平衡现金持有量，避免过多持有以降低资产获利能力。
现金管理的核心目标
现金，作为企业资产中流动性最强的资产，其管理的重要性不言而喻。现金管理的目标可细分为三个主要方面：交易性、预防性和投机性。
一、交易性目标
确保企业日常运营所需资金流畅。持有适量的现金是企业进行采购、生产、销售等日常活动的基础，每一笔交易都离不开现金的流动。充足的现金能够保证企业供应链的稳定，避免因资金短缺导致的生产停滞或违约风险。
二、预防性目标
现金作为避免支付危机的必要条件，其预防性管理至关重要。市场环境和经济状况的变化莫测，企业需要有足够的现金储备以应对可能出现的突发情况，如突发事件导致的额外支出或市场机遇的把握。
三、投机性目标
在现金管理中，投机性目标主要关注利用现金进行投资以获取更高收益的机会。然而，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。企业需根据自身的经营状况和市场需求，合理调配现金，在保障流动性和安全性的前提下，实现资产的增值。
为实现上述目标，企业需精细规划现金管理流程，确保资金的有效利用。在保障企业正常运营的同时，不断提高资金的使用效率，寻求最佳的现金流平衡状态。
