差旅费的报销单需要写记账凭证。报销单需粘贴在经费报销单后，经财务负责人和公司领导审批后，做相应的记账凭证。具体为借：管理费用或销售费用—出差费，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款或库存现金。
差旅费报销单与记账凭证
差旅费的报销单是必须写记账凭证的。报销单通常需粘贴在经费报销单的背面。填写完整的经费报销单，在得到相关财务负责人和公司领导的审批后，进行如下会计分录处理：
差旅费报销的记账凭证处理
1. 借： 管理费用或销售费用—出差费
同时，借： 应交税费—应交增值税（进项税额）
2. 贷： 银行存款或库存现金
具体的报销流程如下：
一、报销单准备
差旅费的报销单需详细列出各项费用，如交通费、住宿费、餐饮费等，并确保所有费用都有相关发票或凭证。
二、审批流程
填写好的报销单需提交至财务部门，由财务负责人及相关公司领导进行审批。审批通过后，方可进行后续的账务处理。
三、记账操作
经过审批的报销单，会计部门会按照上述的“借贷”分录格式进行记账处理。确保账目清晰、准确。
以上流程确保了企业差旅费用的透明、合规，也便于企业进行财务管理和成本控制。
