营运资金是企业生产经营活动中用于流动资产的资金，分为广义和狭义。广义的营运资金指企业流动资产的总额，狭义的营运资金指扣除流动负债后的余额。管理营运资金既涉及流动资产也涉及流动负债。本文采用的是狭义的营运资金概念。
营运资金解析
营运资金，乃企业生产经营活动中的核心组成部分，涉及在流动资产上的资金占用。其概念有广义和狭义之分。
广义营运资金的概念
广义的营运资金，指的是企业所有流动资产的总额。就是企业日常运营所需的所有资金，包括现金、存货、应收账款等。这些资金，确保了企业日常运营和投资的顺利进行。
狭义营运资金的概念
狭义的营运资金，则是指流动资产在扣除流动负债后的余额。它反映了企业的短期偿债能力，即企业短期内可以支配并用于偿还短期债务的资金。这部分资金的管理尤为重要，因为它涉及到企业的短期稳定性和长期发展。
营运资金的管理
营运资金的管理涉及对流动资产和流动负债的双重管理。企业不仅要关注自身的资金流入，也要妥善管理各种债务，确保资金的良性循环。
具体来说，企业需合理控制现金储备、优化存货管理、合理催收应收账款等，这些都是提高营运资金使用效率的关键。同时，企业还需妥善安排短期借款、应付账款等流动负债，确保企业的短期偿债压力在可控范围内。
营运资金的管理是企业财务管理的核心环节，对于企业的稳健运营和长期发展具有重要意义。
