报销原始凭证审核注意事项包括形式审核、内容审核、授权审核、完整性审核和预算审核。需确认票据是否符合财务规定，审核凭证的项目、金额、日期等是否属实，并检查原始票据的完整性。出纳应认真审核票据是否符合公司审批规定，并观察各项支出是否达到预算限额。
报销原始凭证审核注意事项
一、形式审核
1. 审核票据是否符合财务规定，确保票据真实有效。
2. 查验是否按公司财务规定填制内部凭证，确认凭证的规范性。
3. 核实是否有正式发票，拒绝接受各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据。
4. 报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始发票单据整齐地粘贴在报销凭证背面。
5. 若采用支票支付，需将支票存根粘贴在发票后。
二、内容审核
1. 仔细核对各类凭证的项目、金额、日期等是否属实。
2. 查验是否符合公司财务制度规定，确保信息的准确性。
3. 核实经办人签字，确保责任明确。
4. 核对原始发票和各项票据的合计金额与报销凭证上的金额是否一致。
5. 与采购单、禀议书、合同等相关资料进行核对，确保信息的一致性。
三、授权审核
1. 出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批流程。
2. 确保经过公司各级领导的签章确认，不得遗漏。
四、完整性审核
1. 出纳应仔细审核原始票据的完整性，确保无遗漏。
2. 对于特定单据，如差旅费、市内交通费等，出纳应认真清点所附原始票据的数量。
五、预算审核
1. 出纳应随时关注各项支出是否达到当月预算限额。
2. 如已达到或超过预算，应暂停支出，待调整预算并获批后再行支付。
在进行报销原始凭证审核时，以上注意事项必须严格遵守，以确保财务流程的规范性和准确性。
