采购部报销单需根据用途填写相关原始凭证，如出差费需附上住宿发票、交通票等。经过财务负责人和企业负责人审批后，交给财务进行账务处理。报销单登记记账凭证时，一般借销售费用和应交税费，贷银行存款。凭证需详细记录以便追踪资金流动。
采购部报销单记账凭证登记流程
采购部的报销单处理是财务工作中的重要环节。具体流程如下：
一、报销单填写与审批
1. 采购部员工根据报销用途，填写相关的原始凭证，如出差费用报销单需附上住宿发票、交通票据等。
2. 将所有相关凭证粘贴整齐，并交由企业负责人审批。审批通过后，报销单生效。
二、账务处理流程
报销单经过审批后，进入账务处理环节。财务部门需进行以下操作：
1. 根据报销单内容，记录相应的账目。例如，出差费用可记入“销售费用—出差费”。
2. 若涉及应交增值税（进项税），需同时记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。
3. 最后，记录报销款项通过银行账户支付，即“贷：银行存款”。
记账示例：
假设某采购部员工因出差产生费用报销，具体分录如下：
借：销售费用—出差费
借：应交税费—应交增值税（进项税）
贷：银行存款
此分录清晰地反映了报销款项的流向和用途。通过这样的记账方式，企业能够准确掌握费用支出情况，为财务管理提供有力支持。
