差旅费是办理公务时产生的费用，包括交通费、住宿费和公杂费等。单位或部门会根据其规章制度规定差旅费的开支范围及限额，员工可以按照一定程序凭据报销。出纳在记账凭证时，一般会将报销的差旅费记入“其他应收款”科目，同时记录现金或银行存款的支出。
报销差旅费出纳记账凭证
差旅费是为办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费和公杂费等。不同单位或部门对于差旅费的具体规定可能有所不同，但一般都会明确其开支范围及限额。对于符合规定的差旅费，员工可以按照一定程序凭据进行报销。
记账凭证：
当员工提交差旅费报销申请后，出纳需对其进行审核，确保各项费用真实、合理，并符合公司规定。审核通过后，进行记账处理。
借贷分录格式：
1. 初始记录：
借： 其他应收款 - XX员工
贷： 现金/银行存款
记账详细过程：
1. 审核单据：出纳收到员工提交的差旅费报销单后，首先要核对各项费用是否真实、合理，并确认是否符合公司规定的差旅费标准。
2. 登记其他应收款：确认无误后，将报销金额记入“其他应收款”科目，表示公司暂需支付该笔费用。
3. 现金或银行存款支付：出纳使用现金或银行存款支付报销金额，并在日记账中相应记录。
以上流程中，借贷分录表示的是资产与负债之间的变动。借项表示其他应收款的增加，即公司对于员工的欠款；贷项则表示现金或银行存款的减少，即公司的实际支付。通过这样的记账方式，可以清晰地反映公司的财务状况和现金流量。
