财务上汇错款时，需先对原汇款凭证进行红冲处理，然后重新制作付款凭证。具体操作包括：红冲原凭证，表示款项支付错误；再制作新的付款凭证，确认正确的收款账户。例如，打款给商户出现错误时，先红冲应付账款，再借银行存款记录错误汇款；最后重新确认打款，借应付账款，贷银行存款，确保账务准确。
财务上汇错款的记账凭证处理
在财务操作中，若发生汇款错误，需对原汇款凭证进行红冲处理，然后重新制作付款凭证。具体步骤如下：
1. 红冲原汇款凭证：
当发现汇款错误时，首先需要对原来的汇款记账凭证进行红冲处理。这意味着在账务记录中，要用红字标注原凭证的错误，并说明是冲销凭证。例如，如果之前的凭证是借：应付账款，贷：银行存款，那么在红冲时，同样是借：应付账款（红字），贷：银行存款（红字）。
2. 制作新的付款凭证：
在红冲原凭证之后，需要再次进行付款操作。此时，应重新制作付款凭证。具体操作是：借（增加）应付账款，贷（减少）银行存款。这样做的目的是确保账务的准确性和资金流的清晰。例如，重新打款给商户时，凭证为借：应付账款，贷：银行存款。
请注意，在处理这类情况时，务必保持账务的准确性和合法性。每一步操作都需要严格按照财务规定进行，确保企业的财务安全。同时，加强内部沟通，防止类似错误再次发生。
