差旅费是出差期间因办理公务产生的费用，包括交通费、住宿费和公杂费等。在单位或部门规定的限额内，凭据可按照程序报销。填写记账凭证时，一般记录为借：其他应收款，贷：现金/银行存款。实际操作时，需遵循单位或部门的财务制度。
报销差旅费的记账凭证填写指南
差旅费是为办理公务而产生的相关费用，包括交通费、住宿费和公杂费等。不同单位或部门对于差旅费的具体规定可能有所不同，但一般都允许在规定限额内的差旅费凭据进行报销。
一、凭证填写基础
当员工完成出差并需要报销差旅费时，需要填写记账凭证。记账凭证是记录财务交易的文档，对于差旅费的报销，通常涉及“其他应收款”和“现金/银行存款”的账户。
二、填写借贷分录
1. 借方：记录其他应收款的增加。出差员工预借或垫付的差旅费，应作为其他应收款处理。
借：其他应收款
2. 贷方：记录现金或银行存款的减少。员工报销差旅费后，单位需支付现金或通过银行存款转账。
贷：现金/银行存款
三、具体填写内容
1. 在凭证的“摘要”栏中，简要描述报销事由，如“XX员工差旅费报销”。
2. 在“借方科目”栏中填写“其他应收款”。
3. 在“借方金额”栏中填写相应金额。
4. 在“贷方科目”栏中填写“现金”或“银行存款”。
5. 在“贷方金额”栏中填写相应金额。
四、注意事项
1. 严格按照单位或部门的财务制度填写凭证。
2. 确保所有凭证都有相关人员的签字审批。
3. 凭证填写要清晰、准确，避免涂改。
遵循以上步骤和注意事项，可以正确填写报销差旅费的记账凭证。
