营运资金是企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金，包括广义和狭义之分。狭义的营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。营运资金具有来源灵活多样、数量波动、周转短期、实物形态变动性和易变现性等特点。管理营运资金既需要管理流动资产，也需要管理流动负债。
营运资金详解
营运资金，乃企业生产经营活动中占据在流动资产上的资金。其概念有广义与狭义之分。广义的营运资金，指的是企业流动资产的总额，涵盖了所有的短期资产。而狭义的营运资金，则是从流动资产中减去流动负债后的余额，我们在此探讨的是狭义的营运资金概念。
营运资金的管理极为关键，它不仅涉及流动资产的管理，同时也包括流动负债的管理。这类资金具有以下主要特点：
一、资金来源的多样性
营运资金的来源渠道众多，可以是各种短期借款、应付账款、预收账款、存货等。这种多样性为企业提供了更多的融资选择和灵活性。
二、数量的波动性
随着企业业务活动的变化，营运资金的数量会随之波动。在某些时期，可能需要更多的资金来满足日常运营需求，而在其他时期则可能相对较少。
三、周转的短期性
营运资金主要关注的是企业的短期运营情况，其周转周期相对较短，主要用于满足企业的日常运营和短期投资需求。
四、实物形态的变动性和易变现性
营运资金的实物形态可以根据企业的需要随时转换，如现金、存货、应收账款等。同时，由于其短期性质，这些资产很容易转化为现金，具有较高的变现能力。
对于企业管理来说，理解和掌握营运资金的特点及运作方式，是确保企业稳健运营和持续发展的关键。
