备用金用于报销的会计凭证处理方式是，在没有定额备用金额制度的情况下，直接以管理费用等科目借入，银行存款科目贷出；在有定额备用金额制度的情况下，可以设立“备用金”科目或“其他应收款-备用金”科目，使用时记录领款情况，报销时冲减备用金或进行相应账务处理。设立和报销时的会计分录也有所提及。
备用金用于报销的会计凭证处理
在无定额备用金额制度的情况下，对于直接报销付款，会计分录为：借管理费用等科目，贷银行存款科目。这意味着当企业支付报销款项时，会减少银行存款，同时增加相关费用科目的支出。
对于没有设置定额备用金制度的企业，若员工先行支付后报销，则分录为：借管理费用等科目，贷其他应付账款。这表明企业因员工报销而需支付的费用，形成对其他应付账款的增加。
对于有定额备用金额度的企业，若企业有内部周转使用的备用金，可单独设置“备用金”科目。若未设置此科目，则通过“其他应收款-备用金”科目进行核算。当备用金使用部门首次领款时，会计分录为：借备用金/其他应收款—备用金，贷库存现金/银行存款。
办理报销与补足备用金定额
当需要办理报销并补足备用金定额时，会计分录为：借管理费用等科目，贷银行存款、库存现金及备用金/其他应收款—备用金。这意味着在报销过程中，企业的费用会增加，而银行存款和库存现金以及备用金会减少。
以上处理均基于企业会计准则是进行描述的，确保了报销流程的规范性和准确性。在操作过程中，不得删减原文信息，并保持原文每句话的表述意思不变。同时，合理地使用段落、小标题和加粗等格式，使文章更加清晰易懂。
