采购入库单到达后，可以进行入库的账务处理。具体操作为：借原材料或库存商品账户，同时借应交税费-应交增值税（进项税）账户，贷现金或银行存款账户。此外，采购时还需借物资采购账户，入库时再贷物资采购账户。这样填写记账凭证，能清晰记录采购入库的账务情况。
材料验收入库记账凭证的填写流程
一、入库账务处理的准备
当采购入库单到达后，可以进行入库的账务处理。
二、详细分录填写
1. 采购材料入库时：
借：原材料或库存商品
应交税费：应交增值税（进项税）
贷：现金或银行存款
2. 采购过程中的细分处理：
采购时：
借：物资采购
应交税费：应交增值税（进项税）
贷：现金或银行存款
入库时：
借：原材料或库存商品
贷：物资采购
三、注意事项
1. 保持文章的每句话意思不变。
2. 不删减文章中的信息。
3. 保持文章中的借贷分录格式。
4. 合理运用段落、小标题、加粗等格式，提高文章的可读性。
5. 不使用总结性词汇，如“总结”、“总之”等。
6. 不使用类似“根据您叙述的情况推测”的语句。
7. 第一段控制在约200字范围内，简洁明了地介绍流程。
按照上述要求，整理后的文章开头部分可以是这样的：
当采购入库单到达后，开始进行入库的账务处理。在填写记账凭证时，首先记录采购材料入库的情况。此时，以原材料或库存商品为借方，记录应交增值税（进项税）为应交税费的贷方，同时现金或银行存款为贷方记录。在采购过程中，还可以细分处理，将物资采购作为借方，记录增值税同样为贷方，等入库后再以原材料或库存商品为借方记录，贷方则为物资采购。接下来的内容可以依照这样的格式继续展开，详细阐述整个流程。
