本月计提工资的原始凭证主要包括工资计提表和实际的工资表。计提工资时，需记录相关的借贷账目，如生产成本、制造费用、管理费用等，并对应付职工薪酬进行记录。发放工资时，需处理应付职工薪酬、银行存款、其他应付款和应交税费等。缴纳社保和申报个税时，需对应付职工薪酬、住房公积金、社保以及个人所得税进行处理。整个过程需通过银行存款等科目完成。
本月计提工资的原始凭证主要包括以下方面：
一、工资计提表及相关账目处理
工资计提时，主要依据工资计提表。涉及的账目处理包括：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用中与工资相关的科目，以及住房公积金和社保的相关科目。具体分录为：借相关费用科目，贷应付职工薪酬相关科目。
二、工资发放时的凭证与账目处理
在工资发放环节，主要使用实际的工资表作为原始凭证。账目处理包括：借应付职工薪酬-工资，贷银行存款、其他应付款（个人承担部分社保与公积金）、应交税费-应交个人所得税。
三. 缴纳社保与个税时的凭证与账目处理
在缴纳社保和申报个税时，依据相关凭证进行账目处理。具体分录为：借应交税费（个人所得税）、应付职工薪酬（企业承担部分），其他应付款（个人承担部分），贷银行存款。
以下为详细分录格式：
1. 工资计提：
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 - 工资
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 - 住房公积金
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 - 社保
贷：应付职工薪酬 - 工资
贷：应付职工薪酬 - 住房公积金（企业承担部分）
贷：应付职工薪酬 - 社保（企业承担部分）
2. 工资发放：
借：应付职工薪酬 - 工资
贷：银行存款
贷：其他应付款 - 社保（个人承担部分）
贷：其他应付款 - 住房公积金（个人负担部分）
贷：应交税费 - 应交个人所得税
3. 缴纳社保与申报个税：
借：应交税费 - 应交个人所得税
借：应付职工薪酬 - 住房公积金（企业承担部分）
借：应付职工薪酬 - 社保（企业承担部分）
借：其他应付款 - 住房公积金（个人负担部分）
借：其他应付款 - 社保（个人承担部分）
贷：银行存款。
