采购入库单记账后，需生成凭证。凭证的借方为库存商品或原材料以及应交税费—应交增值税（进项税额），贷方为应付账款等科目。领用材料时，进行账务处理，借生产成本—某某产品，贷原材料—某某材料。简而言之，采购入库单记账后生成凭证，记录库存和税费变动，领用材料时进行成本计算。
采购入库单记账后凭证生成流程
采购入库单经记账处理，后续需生成相应的凭证。具体流程如下：
一、采购入库单记账
当采购的物资验收入库后，需进行记账处理，详细记录库存变动。此时，所生成的凭证为：
借：库存商品（或原材料）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 等科目。
二、凭证解释
1. 上述凭证反映了采购物资入库的实际情况，其中库存商品或原材料的增加表示资产的增加。
2. 应交税费中的增值税进项税额代表了因采购而产生的税费。
3. 应付账款则代表了应支付给供应商的款项，为负债类科目。
三、物资领用时的账务处理
当生产或其他部门领用这些物资时，需进行如下账务处理：
借：生产成本—某某产品
贷：原材料—某某材料
这一分录表示，生产某产品所耗用的原材料已从库存中扣除，并转为生产成本。随着生产的进行，这些成本最终将转化为产品库存或销售成本。
以上流程严格按照实际业务操作进行描述，确保了账务处理的准确性和规范性。
